Главная - Предпринимательское право - Пояснительная по авансам в декларации по ндс

Пояснительная по авансам в декларации по ндс


НК РФ. Представление уточненной декларации в рамках камеральной проверки первичной декларации до составления акта приравнивается к исправлению самостоятельно обнаруженных ошибок. Ведь поскольку акт камеральной проверки еще не составлен, не зафиксированы и обнаруженные проверяющими ошибкиПисьмо ФНС от 20.11.2015 № ЕД-4-15/20327. Так что пока ошибка не зафиксирована в акте камеральной проверки, вы можете исправить ее без штрафа, даже если она привела к недоплате налога. Если вы не представите пояснения и/или уточненную декларацию, инспекция примет решение на основании имеющихся у нее сведений. И если, к примеру, сочтет, что вы занизили налоговую базу и недоплатили налог, оштрафует васст. 122 НК РФ. Иногда инспекторы пугают должностных лиц организации административным штрафом в размере от 2000 до 4000 руб.

Камералка: даем пояснения по ндс-декларации

Вниманиеattention
При этом очевидно, что мы не можем предъявить к вычету больше «авансового» НДС, чем мы ранее заплатили. Если мы проанализируем данные одного квартала, то можем допустить ситуацию, когда сумма к вычету (строка 170) будет больше суммы исчисленного НДС с авансов (строка 070).

Это происходит в том случае, если ранее организация получила большое количество авансов, которые были зачтены в отчетном квартале. Но вот за период с момента образования организации, конечно, сумма исчисленного НДС с авансов должна быть больше или равна сумме, предъявленной к вычету.
Как же найти ошибку? Начать лучше с проверки последней сданной декларации и двигаться к более ранним отчетам, если ошибка не обнаружится сразу. Я рекомендую проводить проверку в 2 этапа: 1) Сверить суммы по строкам 070 и 170 в декларации с оборотами между счетами 68.02 и 76.АВ.

Зачет ндс с ранее полученных авансов

На № 12 от 05.11.2015 ОТВЕТна сообщение (с требованием представления пояснений) В ответ на полученное сообщение (с требованием представления пояснений) в отношении декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной за налоговый период III квартал отчетный год 2015 номер корректировки: 0, ООО «Рыцарь дня» (наименование организации, Ф. И. О. ИП) направляются соответствующие пояснения на 3 листах.


Руководитель ООО «Рыцарь дня» Ю.В. Солнцев Как видим, налоговики предлагают сделать своеобразный титульный лист ответа, из которого видно, по какому поводу представлены пояснения и сколько листов они занимают. Пояснения по существу ФНС рекомендует оформлять в виде отдельных приложений, особенно если такие пояснения будут представляться по телекоммуникационным каналам связи.

Пояснения к декларации по ндс с 2017 года

В разделе 3 НДС-декларации показатель графы 3 строки 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3» должен быть равен разности показателя графы 5 строки 110 «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога…» и показателя графы 3 строки 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 80000,00 руб. <</span 90000,00 руб.В представленной декларации разница показателей раздела 3 по строке 110 (графа 5) и строке 190 (графа 3) равна 90 000 руб., что больше показателя 80 000 руб., отраженного в строке 200 (графа 3). А этого быть не должно Если инспекторы обнаружили, что какие-то операции вообще не отражены в вашей декларации и с них не был исчислен НДС, вы можете получить такое приложение к требованию.

Онлайн журнал для бухгалтера

Перевод НДС-деклараций на «электронку», № 21

  • НДС: оформление авансов в рознице, № 19
  • Авансовый НДС: начисляем, вычитаем, восстанавливаем, № 18
  • Должны ли налоговики уменьшать недоимку по НДС на незаявленные вычеты, № 17
  • Хочу все знать: принимаем к вычету входной НДС, № 15
  • Строите для себя? Не забудьте про НДС, № 13
  • Уточненка как помеха для быстрого возврата НДС, № 12
  • Хочу все знать: тест по НДС, № 11
  • И снова о счетах-фактурах и книгах покупок, № 11
  • ОСНО + ЕНВД превратилось в ОСНО после покупки ОС: как учесть расходы и НДС, № 10
  • Продаем имущество, учтенное с НДС, № 9
  • Не признали свои налоговые расходы: надо ли начислять НДС «для собственных нужд»?, № 2
  • Аванс перекинули на другой договор: что делать с НДС, № 2
  • Покупатель заплатил лишний аванс: что с НДС, № 2
  • 2012 г.

Требование о предоставлении пояснений по ндс за 1 квартал 2015 года

Важноimportant
О том, как это сделать, я подробно рассказывала в видеоуроке Проверка НДС с авансов в 1С — ВИДЕО Таким образом, проверяем все сданные декларации до тех пор, пока не обнаружим сумму расхождений, указанную в требовании (она может сложиться из нескольких периодов), и не выясним причины данных расхождений. Обратите внимание, что в форме декларации по НДС, которую налогоплательщики подавали до 2015 года, нам необходимо анализировать не 170, а 200 строку (обращаем внимание на название строк, если работаем с разными редакциями декларации).

Затем, в зависимости от ситуации, отвечаем на требование или подаем уточненные отчеты.
В ответ на Ваше требование о представлении пояснений №* от ** ** .2016 г. Общество с ограниченной ответственностью «**** » сообщает следующие: В декларации по НДС за 4 кв.
2015 года были отражены суммы
Инфоinfo
НДС с авансов выданных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по строке 130 раздела 3 в сумме 299 850 рублей. Отражены в книге покупок по строкам:30,41,220,275,281,289,290,340,341,342,343, 344,345,50Из них полностью восстановлена в 4 кв.

2015г. сумма 90 681 ,78 и отражена в книге продаж, декларации за 4 кв.2015 г., по строкам: 12, 27,28,42,43 и в составе строк 080 и 090 раздела 3 декларации по НДС. (Всего по строкам 080 и 090 отражена сумма 276 809 рублей из них 90 681 рубль 78 копеек – восстановлен НДС с авансов за 4 квартал 2015г.

Пояснительная по авансам в декларации по ндс

НК РФ. И если вы получили требование о представлении документов, однако не выполнили его вовремя, организацию могут оштрафовать на 200 руб. за каждый непредставленный документп. 1 ст. 126 НК РФ. Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «НДС — начисление / вычет / возмещение»: 2018 г.

  1. Вычет НДС у продавца при возврате товара упрощенцем, № 8
  2. Сделка признана недействительной: в каком периоде корректировать НДС, № 7
  3. Безопасная доля вычетов по НДС, № 6
  4. Как продавцам — участникам системы tax-free заполнить декларацию по НДС, № 3
  5. Адрес в счете-фактуре: очередные разъяснения Минфина, № 3
  6. НДС-поправки: к чему готовиться, № 1

2017 г.

Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая на­лог), в валюте счета-фактуры Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. … 005 010 020 030 120 130 170 180 185 01 181Если никаких ошибок при регистрации счета-фактуры, по которому у инспекции возникли сомнения, не было, полностью перенесите в таблицу № 1 соответствующую строку из декларации 24.09.2015 24.09.2015 7716777788 212 400 32 400 В таблице № 2 вы исправляете свои ошибки, связанные с регистрацией счетов-фактур. При этом в строку «Расхождение» переносите из своей декларации сведения, которые просила пояснить инспекция, а в строке «Пояснение» указываете правильные значения только в тех графах, где была ошибка.
Представьте пояснения или уточненную декларацию После того, как вы перепроверили декларацию по НДС у вас есть два варианта дальнейших действий, а именно:

  • представить в ИФНС уточненную налоговую декларацию с правильными сведениями (если выявлены ошибки и они привели к занижению суммы НДС к уплате);
  • представить в ИФНС пояснения (если выявленные ошибки или противоречия не повлияли на сумму НДС или если ошибок, на ваш взгляд, вообще не было).

Пояснения либо уточненную налоговую декларацию по НДС нужно представить налоговикам в течение пяти рабочих дней с даты получения требования. С 2017 года пояснения только в электронном виде С 2017 года пояснения по декларации по НДС можно представлять исключительно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

ООО «Рыцарь дня» направляет пояснения. В книге покупок за III квартал 2015 г. указаны правильные данные счетов-фактур № 85 от 17.09.2015 и № 164 от 15.07.2015. Это подтверждается копиями этих счетов-фактур (см. приложение).

Приложение:1) копия счета-фактуры № 85 от 17.09.2015 — на 1 листе.2) копия счета-фактуры № 164 от 15.07.2015 — на 1 листе. Руководитель ООО «Рыцарь дня» Ю.В. Солнцев Необязательно отправлять пояснения через спецоператора. Если вам так удобнее, можете отнести их в инспекцию лично или направить по почте (ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о вручении). *** Не забывайте, что при камеральной проверке НДС-декларации инспекция может истребовать не только пояснения, но и счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к операциям, при отражении которых выявлены противоречия или несоответствия, приводящие к занижению обязательств перед бюджетомп. 8.1 ст.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *